ФНС не ведет онлайн-мониторинг всех карточных переводов — проверки точечные и требуют официального запроса в банк по серьезным основаниям. Кроме того, налоговая технически не может обрабатывать все переводы, рассказал агентству «Прайм» основатель юридической компании Дмитрий Ломакин.

Основной источник доначислений — не бытовые переводы между родственниками и друзьями, а продажа имущества без подачи декларации 3-НДФЛ. Данные о сделках с недвижимостью поступают в ФНС через Росреестр, сведения об автомобилях — через ГИБДД. Если человек продал квартиру или машину и не отчитался, система это видит. При этом, если минимальный срок владения (3–5 лет) истек, подавать декларацию и платить налог не нужно, но игнорирование отчетности расценивается как сокрытие дохода, рассказал юрист.

Второй источник риска — систематические поступления за услуги или работы. Если на карту регулярно приходят деньги от разных людей с пометками «За консультацию», «Ремонт», «Аренда», налоговая вправе квалифицировать это как предпринимательский доход.

«Разовая сумма от мужа на ипотеку вызовет меньше вопросов, чем десять переводов по 50 тысяч от разных людей», — пояснил Дмитрий Ломакин.

Порог в 2,4 миллиона рублей в год — не главный индикатор. ФНС оценивает сумму вместе с регулярностью поступлений, кругом контрагентов и другими признаками. Обязательное указание ИНН при переводах через СБП с 1 июля — это техническая антифрод-мера против мошенников, процесс перевода для обычных пользователей не изменится, добавил он.

Эксперт советует сохранять документы (договоры, расписки) минимум три года, вовремя подавать 3-НДФЛ, легализовать системный доход через самозанятость или ИП и всегда указывать четкое назначение платежа.